You are looking for information, articles, knowledge about the topic nail salons open on sunday near me wniosek o klase podatkowa w niemczech on Google, you do not find the information you need! Here are the best content compiled and compiled by the https://toplist.dianhac.com.vn team, along with other related topics such as: wniosek o klase podatkowa w niemczech Wniosek o ustalenie klasy podatkowej, Wniosek o nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczonemu jak wypełnić, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika PDF, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika niemcy jak wypełnić, Jak wypełnić wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczonemu, Zmiana klasy podatkowej Niemcy, 3 klasa podatkowa Niemcy
Table of Contents
wniosek o klase podatkowa w niemczech
- Article author: www.berlin.de
- Reviews from users: 10268
Ratings - Top rated: 3.0
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about wniosek o klase podatkowa w niemczech Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczone- … klasy podatkowej III jest, aby dochody obojga / obu małżonkόw / partnerόw … …
- Most searched keywords: Whether you are looking for wniosek o klase podatkowa w niemczech Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczone- … klasy podatkowej III jest, aby dochody obojga / obu małżonkόw / partnerόw …
- Table of Contents:
Zmiana klasy podatkowej w Niemczech i kiedy się to opłaca? +formularz!
- Article author: dojczland.info
- Reviews from users: 26232 Ratings
- Top rated: 3.1
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about Zmiana klasy podatkowej w Niemczech i kiedy się to opłaca? +formularz! Wniosek o zmianę klasy podatkowej może zostać złożony do 30.11. każdego roku, dla którego obowiązuje klasa podatkowa. Oprócz tego wniosek … …
- Most searched keywords: Whether you are looking for Zmiana klasy podatkowej w Niemczech i kiedy się to opłaca? +formularz! Wniosek o zmianę klasy podatkowej może zostać złożony do 30.11. każdego roku, dla którego obowiązuje klasa podatkowa. Oprócz tego wniosek … Dowiedz się, jak zmienić klasę podatkową w Niemczech oraz kiedy się to opłaca. Tutaj znajdziesz również przetłumaczony formularz!
- Table of Contents:
wniosek o klase podatkowa w niemczech
- Article author: perfecta-podatki.pl
- Reviews from users: 11191 Ratings
- Top rated: 4.8
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about wniosek o klase podatkowa w niemczech W CELU ZMIANY KLASY PODATKOWEJ W NIEMCZECH NALEŻY SKOMPLETOWAĆ … WNIOSEK O UZNANIE PRACOWNIKA ZA PODATNIKA PODLEGAJĄCEGO NIEOGRANICZONEMU. …
- Most searched keywords: Whether you are looking for wniosek o klase podatkowa w niemczech W CELU ZMIANY KLASY PODATKOWEJ W NIEMCZECH NALEŻY SKOMPLETOWAĆ … WNIOSEK O UZNANIE PRACOWNIKA ZA PODATNIKA PODLEGAJĄCEGO NIEOGRANICZONEMU.
- Table of Contents:
wniosek o klase podatkowa w niemczech
- Article author: lotus-personalservice.de
- Reviews from users: 46341 Ratings
- Top rated: 4.5
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about wniosek o klase podatkowa w niemczech Ostatnio właściwy urząd skarbowy w Niemczech, nr entyfikacji podatkowej … składamy wniosek o następującą kombinację klas podatkowych trzy/pięć. …
- Most searched keywords: Whether you are looking for wniosek o klase podatkowa w niemczech Ostatnio właściwy urząd skarbowy w Niemczech, nr entyfikacji podatkowej … składamy wniosek o następującą kombinację klas podatkowych trzy/pięć.
- Table of Contents:
W której klasie podatkowej będę rozliczany? – HR XPERIENCE Group
- Article author: hr-xp.com
- Reviews from users: 797 Ratings
- Top rated: 4.8
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about W której klasie podatkowej będę rozliczany? – HR XPERIENCE Group Pracownicy podejmujący po raz pierwszy pracę w Niemczech lub ci, … wniosek o nadanie ograniczonego obowiązku podatkowego jest ważny do końca danego roku. …
- Most searched keywords: Whether you are looking for W której klasie podatkowej będę rozliczany? – HR XPERIENCE Group Pracownicy podejmujący po raz pierwszy pracę w Niemczech lub ci, … wniosek o nadanie ograniczonego obowiązku podatkowego jest ważny do końca danego roku. W której klasie podatkowej będę rozliczany?
- Table of Contents:
Klasy podatkowe Niemcy. Dobór i zmiana Steuerklasse | Intertax24
- Article author: intertax24.com
- Reviews from users: 29389 Ratings
- Top rated: 4.3
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about Klasy podatkowe Niemcy. Dobór i zmiana Steuerklasse | Intertax24 Dobierz i zmień klasę podatkową z naszą pomocą. Steuerklasse klasa podatkowa Niemcy: wniosek, druk, zmiana – pomożemy. Masz pytania, zadzwoń – Intertax24. …
- Most searched keywords: Whether you are looking for Klasy podatkowe Niemcy. Dobór i zmiana Steuerklasse | Intertax24 Dobierz i zmień klasę podatkową z naszą pomocą. Steuerklasse klasa podatkowa Niemcy: wniosek, druk, zmiana – pomożemy. Masz pytania, zadzwoń – Intertax24. podatki z Niemiec, Klasa podatkowa, Steuerklasse, zaliczka na podatek dochodowy w Niemczech, LohnsteuerDobierz i zmień klasę podatkową z naszą pomocą. Steuerklasse klasa podatkowa Niemcy: wniosek, druk, zmiana – pomożemy. Masz pytania, zadzwoń – Intertax24.
- Table of Contents:
Steuerklasse – dobór i zmiana klasy podatkowej
Najczęściej zadawane pytania
Czym jest i jakie są klasy podatkowe w Niemczech
Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowejJakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej
Kiedy warto zmienić klasę podatkową
Kto może wnioskować o zmianę klasy podatkowej Czy robi to pracodawca
Dlaczego mam 6 klasę podatkową i co to dla mnie oznacza
Gdzie najszybciej sprawdzę jaką klasę podatkową mi przyznano
Czy zmieniona klasa podatkowa będzie obowiązywała zawsze
Dlaczego przy niektórych klasach podatkowych istnieje ryzyko dopłaty przy rozliczeniu
Inne pytania
Klasy podatkowe Niemcy, dla Polaków, ile trwa zmiana, ile procent – All-Tax
- Article author: all-tax.pl
- Reviews from users: 21080 Ratings
- Top rated: 3.9
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about Klasy podatkowe Niemcy, dla Polaków, ile trwa zmiana, ile procent – All-Tax Aby zostać przypisanym do drugiej klasy podatkowej, należy złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie skarbowym. Ulgę podatkową można … …
- Most searched keywords: Whether you are looking for Klasy podatkowe Niemcy, dla Polaków, ile trwa zmiana, ile procent – All-Tax Aby zostać przypisanym do drugiej klasy podatkowej, należy złożyć odpowiedni wniosek w niemieckim urzędzie skarbowym. Ulgę podatkową można …
- Table of Contents:
Klasy podatkowe w Niemczech – najważniejsze informacje
1 klasa podatkowa w Niemczech
2 klasa podatkowa w Niemczech
3 klasa podatkowa w Niemczech
4 klasa podatkowa w Niemczech
5 klasa podatkowa w Niemczech
6 klasa podatkowa w Niemczech
Klasy podatkowe Niemcy – która będzie najkorzystniejsza
Kiedy można zmienić klasę podatkową w Niemczech
Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech
Niemiecka klasa podatkowa a zwrot podatku
Wniosek o zmianę klasy podatkowej – Platforma rozliczeniowa
- Article author: www.platformarozliczeniowa.eu
- Reviews from users: 37511 Ratings
- Top rated: 3.6
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about Wniosek o zmianę klasy podatkowej – Platforma rozliczeniowa Kiedy zmienić klasę podatkową w Niemczech? Klasy podatkowe są przydzielane przez niemiecki urząd skarbowy i uwzględniają kryteria takie jak stan … …
- Most searched keywords: Whether you are looking for Wniosek o zmianę klasy podatkowej – Platforma rozliczeniowa Kiedy zmienić klasę podatkową w Niemczech? Klasy podatkowe są przydzielane przez niemiecki urząd skarbowy i uwzględniają kryteria takie jak stan … Sprawdź, jak wygląda wniosek o zmianę klasy podatkowej w Niemczech. Dowiedz się, co zawiera i jak go wypełnić.
- Table of Contents:
Kiedy zmienić klasę podatkową w Niemczech
Zmiana klasy podatkowej – wniosek
Footer
Klasy podatkowe w Niemczech – do jakiej należysz? | Silverhand
- Article author: silverhand.eu
- Reviews from users: 19950 Ratings
- Top rated: 4.5
- Lowest rated: 1
- Summary of article content: Articles about Klasy podatkowe w Niemczech – do jakiej należysz? | Silverhand W Niemczech istnieje 6 klas podatkowych, czyli tzw. steuerklasse, … Wniosek o zmianę przynależności do klasy podatkowej należy złożyć w … …
- Most searched keywords: Whether you are looking for Klasy podatkowe w Niemczech – do jakiej należysz? | Silverhand W Niemczech istnieje 6 klas podatkowych, czyli tzw. steuerklasse, … Wniosek o zmianę przynależności do klasy podatkowej należy złożyć w … Co to takiego niemieckie klasy podatkowe? Do której możesz zostać przypisany pracując w Niemczech? Dowiesz się w naszym artykule.
- Table of Contents:
Klasa pierwsza
Klasa druga
Klasa trzecia
Klasa czwarta
Klasa piąta
Klasa szósta
Małżeństwa mają lepiej
Rozliczenie podatkowe z małżonkiem przebywającym w Polsce
Jak sprawdzić do jakiej klasy podatkowej należę
Steuereklasse to nie tylko podatki
Jak to sprawdzić
Top 5 artykułów
See more articles in the same category here: https://toplist.dianhac.com.vn/blog.
Zmiana klasy podatkowej w Niemczech i kiedy się to opłaca? +formularz!
Klasa podatkowa określa, jak wysokie jest Wasze miesięczne obciążenie podatkowe. Błędne jest jednak przekonanie, że można zmniejszyć całkowite roczne obciążenie podatkowe poprzez zmianę klasy podatkowej. Nie jest to możliwe. W związku z tym, jeśli Wasza klasa podatkowa jest niekorzystna, to nic się nie stało. Możecie bowiem otrzymać zwrot zapłaconych podatków poprzez złożenie deklaracji podatkowej za dany rok.
Niemniej jednak, warto rozważyć zmianę swojej klasy podatkowej, jeśli zmieniła się Wasza sytuacja życiowa – na przykład po ślubie lub rozwodzie. Zmiana klasy podatkowej w Niemczech wbrew pozorom nie jest skomplikowaną procedurą. Więcej na ten temat poniżej.
Zmiana klasy podatkowej w Niemczech
Klasa podatkowa powinna zostać w Niemczech zmieniona w przypadku zmiany stanu cywilnego. Mowa tutaj o następujących sytuacjach:
Zawarcie związku małżeńskiego
Rozwód/separacja/śmierć małżonka
Narodziny dziecka w przypadku osób samotnych
Podjęcie dodatkowej pracy
Zmiana klasy podatkowej w przypadku małżeństw
Po ślubie urząd skarbowy w Niemczech (Finanzamt) klasyfikuje oboje partnerów do IV klasy podatkowej. Dzieje się to automatycznie. Na początku jest to słuszny wybór. Może się jednak zdarzyć, że jeden z partnerów zarabia znacznie więcej niż drugi. W takim przypadku może się okazać, że będzie warto przejść do III klasy podatkowej, a drugi małżonek zostanie automatycznie zakwalifikowany do V klasy podatkowej.
Ponadto partnerzy muszą rozważyć, czy zdecydują się na tzw. wspólne ustalenie dochodu do opodatkowania (niem. Zusammenveranlagung). W tym przypadku obowiązuje tzw. podział majątku między małżonków. Dochody małżonków są wówczas wspólnie ewidencjonowane i opodatkowane. Może to przynieść korzyść podatkową – zwłaszcza jeśli dochody są od siebie znacznie oddalone.
Generalnie małżeństwa w Niemczech mogą wybierać pomiędzy trzema kombinacjami klas podatkowych:
Kombinacja IV/IV
Kombinacja klas podatkowych IV/IV jest zalecana małżeństwom, w których partnerzy zarabiają mniej więcej po równo.
Kombinacja III/V
Małżeństwa, w których jedno z partnerów zarabia więcej (min. 60 proc. całego dochodu), opłacalny jest wybór kombinacji klas podatkowych III/V. Małżonek z wyższymi dochodami powinien wybrać wtedy III klasę podatkową, dzięki czemu miesięczny dochód netto będzie znacznie wyższy.
Kombinacja IV/IV z tzw. faktorem
Oprócz powyższych kombinacji istnieje również możliwość wybrania kombinacji IV/IV z tak zwanym faktorem (niem. Faktorverfahren).
Jak funkcjonuje metoda faktorowa w niemieckim systemie podatkowym?
W gruncie rzeczy podatek od wynagrodzenia (die Lohnsteuer) również w przypadku metody faktorowej obliczany jest na podstawie klas podatkowych IV/IV. Dodatkowo zostaje ustalony faktor, na który składa się przypuszczalny roczny podatek dochodowy (die Jahreseinkommensteuer) oboje małżonków oraz suma podatku od wynagrodzenia (die Lohnsteuer) każdego z nich. W ten sposób wyliczony faktor zostaje naniesiony przez urząd skarbowy (Finanzamt) na elektroniczną kartę podatkową. Pracodawca oblicza podatek od wynagrodzenia według IV klasy podatkowej i nakłada następnie wyliczony przez urząd skarbowy faktor. Metoda faktorowa pozwala w miarę dokładnie wyliczyć przypuszczalny roczny podatek dochodowy i ma na celu zapobieżenie nierównemu traktowaniu małżonków w procesie rozliczenia podatkowego. W praktyce oznacza to, iż kwoty wolne od podatku zostają rozdzielone pomiędzy oboje partnerów, a nie jak to ma miejsce w przypadku kombinacji III/V przyznane wyłącznie partnerowi z III klasą podatkową.
Ważne: W przypadku kombinacji klas podatkowych III/V oraz IV/IV z faktorem złożenie deklaracji podatkowej jest obowiązkowe!
Jeśli jedno z małżonków mieszka w Polsce, to aby zmienić klasę podatkową należy dołączyć zaświadczenie o jego zarobkach z Polski!
W jakich sytuacjach opłaca się w Niemczech zmienić klasę podatkową?
Istnieją sytuacje, kiedy zmiana klasy podatkowej może okazać się bardzo opłacalna.
Oczekiwanie na narodziny dziecka
Warto pomyśleć nad zmianą klasy podatkowej, jeśli oczekuje się narodzin dziecka. Świadczenia takie jak Elterngeld albo Mutterschaftsgeld są bowiem obliczane na podstawie dochodów netto uzyskanych w ostatnich 12 miesiącach przed narodzinami dziecka. Dochody netto mogą być większe w przypadku zmiany klasy podatkowej.
Przykład: Państwo Kowalscy pracują na pełnym etacie i zdecydowali się na kombinację klas podatkowych IV/IV. Pani Kowalska zachodzi w ciąże. Elterngeld obliczany jest na podstawie dochodów netto pani Kowalskiej. W związku z tym zmienia ona klasę podatkową na III, gdyż wtedy jej dochód netto będzie wyższy, a co za tym idzie i Elterngeld. Mąż pani Kowalskiej musi wziąć V klasę podatkową, która niesie za sobą wyższe potrącenia z tytułu podatku.
Podczas uzyskiwania dochodów w miejsce wynagrodzenia
Również inne świadczenia obliczane są na podstawie dochodów netto. Należą do nich między innymi: Arbeitslosengeld I, alimenty czy zasiłek pomostowy.
Warto wiedzieć: Jeśli klasa podatkowa zostanie zmieniona zbyt późno, urząd pracy może jej nie uznać.
Osoby samotnie wychowujące dzieci
Osoby samotnie wychowujące dzieci mają możliwość złożenia wniosku o przyznanie II klasy podatkowej. W tym wypadku można liczyć na tzw. ulgi dla osób samotnie wychowujących dzieci. Aby móc złożyć wniosek na przyznanie II klasy podatkowej muszą zostać spełnione wszystkie z poniższych warunków:
Dziecko musi być wychowywane samodzielnie Na utrzymaniu musi znajdować się min. jedno dziecko Dziecko musi mieszkać na stałę w gospodarstwie domowym osoby samotnie je wychowującej Osoba wychowująca samotnie dziecko musi otrzymywać Kindergeld albo kwotę wolną od podatku ze względu na posiadanie dzieci
Warto wiedzieć: obok kwoty wolnej od podatku ze względu na posiadanie dzieci oraz podstawowej kwoty wolnej od podatku, osoby samotnie wychowujące dzieci otrzymują jeszcze ulgę dla samotnie wychowujących (der Alleinerziehendenentlastungsbetrag).
Ważne: W przypadku zmiany klasy podatkowej zawsze warto skonsultować swoją decyzję z doradcą podatkowym (księgową).
Jak zmienić klasę podatkową w Niemczech?
Aby zmienić klasę podatkową w Niemczech należy się udać do urzędu skarbowego (Finanzamt) i złożyć wypełniony formularz o zmianę klasy podatkowej. Małżeństwa oraz zarejestrowane związki partnerskie mogą dokonać zmiany klasy podatkowej wyłącznie wspólnie. Należy zabrać ze sobą następujące dokumenty:
Dowód osobisty lub paszport, jeśli wniosek składany jest osobiście
Wypełniony formularz lub nieformalny wniosek zawierający informacje osobowe oraz numer identyfikacji podatkowej i identyfikacyjny
Wniosek o zmianę klasy podatkowej może zostać złożony do 30.11. każdego roku, dla którego obowiązuje klasa podatkowa. Oprócz tego wniosek otrzymacie od Waszego urzędu skarbowego (często można go pobrać ze strony internetowej danego Finanzamtu).
Jak często można zmieniać klasę podatkową w Niemczech?
Klasa podatkowa może zostać z reguły zmieniona dwa razy w roku (regulacja ta obowiązuje od roku 2020). Tylko w sytuacjach wyjątkowych dopuszczalna jest częstsza zmiany klasy podaktowej w Niemczech, np. w przypadku śmierci małżonka lub kiedy partner, który był do tej pory bezrobotny znajdzie nową pracę.
Ważne: zmiana klasy podatkowej nie gwarantuje otrzymania zwrotu z tytułu podatku!
Zmiany klasy podatkowej w Niemczech – przetłumaczony formularz
Poniżej znajdziecie przetłumaczony niemiecki formularz zmiany klasy podatkowej. Oryginalny nieprzetłumaczony formularz do pobrania znajdziecie we wzorach pism.
1. Numer identyfikacji podatkowej
2. Numer identyfikacyjny
A. Partner/ka A
B. Partner/ka B
3. do urzędu
4. W przypadku nowego miejsca zamieszkania proszę podać nazwę dotychczasowego Finanzamtu
5. Informacje osobowe
6. Nazwisko (Partner/ka A)
7. Data urodzenia (Partner/ka A)
8. Imię (Partner/ka A)
9. Ulica, nr domu (Partner/ka A)
10. Kod pocztowy, miejscowość (Partner/ka A)
11. Zamężna/y od (Partner/ka A)
12. Owdowiała/y (Partner/ka A)
13. Rozwiedziona/y od (Partner/ka A)
14. W separacji od (Partner/ka A)
15. Nazwisko (Partner/ka B)
16. Data urodzenia (Partner/ka B)
17. Imię (Partner/ka B)
18. Ulica, nr domu (Partner/ka B)
19. Kod pocztowy, miejscowość (Partner/ka B)
20. Numer telefonu
21. Dotychczasowa kombinacja klas podatkowych
22. Składany wniosek o przyznanie następującej kombinacji klas podatkowych
23. W roku kalendarzowym może zostać złożony generalnie jeden wniosek o zmianę klasy podatkowej. W grę wchodzi zmiana klasy podatkowej na ten rok kalendarzowy, ponieważ
24. małżonek/ka nie posiada więcej pracy podlegającej opodatkowaniu
25. zostało wznowione zatrudnienie (np. po uprzednim bezrobociu, urlopie macierzyńskim)
26. rozstaliśmy się na stałe
27. poprzednia zmiana klasy podatkowej miała miejsce 01.01. tego roku na wniosek z poprzedniego roku kalendarzowego
28. W przypadku zawarcia związku małżeńskiego automatycznie przyznaje się kombinację klas podatkowych 4/4
1. Informacje o metodzie faktorowej na rok…
2. Prawdopodobny dochód brutto z pierwszej pracy
A. Partner A
B. Partner B
3. w tym zawarte inne dochody uzyskiwane ze względu na ograniczonej zdolności do pracy
A. Partner A
B. Partner B
4. Posiadam obowiązkowe państwowe ubezpieczenie emerytalne lub inne zawodowe
5. Posiadam państwowe ubezpieczenie zdrowotne oraz pielęgnacyjne
6. Otrzymałem od pracodawcy wolne od podatku dodatki do mojego prywatnego ubezpieczenia zdrowotnego oraz pielęgnacyjnego
7. Składki na prywatne ubezpieczenie zdrowotne oraz prywatne obowiązkowe ubezpieczenie pielęgnacyjne
8. Do ubezpieczenia pielęgnacyjnego dopłacam dodatek dla osób bezdzietnych
9. Przy wypełnieniu wniosku pomagał/a:
10. Wniosek musi być podpisany przez oboje małżonków
Rozliczenie podatkowe w Niemczech we własnym zakresie
Jedną z opcji na sporządzenie rozliczenia podatkowego są wykonanie rozliczenia podatkowego w internecie w portalu https://www.elster.de/eportal/start. Elster jest darmowym portalem online współpracującym z niemieckim urzędem finansowym. Umożliwia on podatnikowi (osobom prywatnym, pracodawcom, przedsiębiorstwom, osobom prywatnym i doradcom podatkowym) kompleksową obsługę deklaracji podatkowych.
Oczywiście są też rozwiązania komercyjne (płatne) Jedną z najbardziej znanych firm, która oferuje tego typu rozliczenia jest smartsteuer.de. Stosunkowo niskie ceny oraz bardzo przejrzyste menu są niewątpliwymi zaletami serwisu.
Inną opcją na stworzenie rozliczenia podatkowego są programy komputerowe. Jednym z lepiej ocenianych na niemieckim rynku jest WISO steuer. Program automatycznie wylicza wysokość zwrotu lub dopłaty podatku oraz daje wskazówki o kosztach, które można odliczyć od podatku w Niemczech. Jeśli ktoś zna język niemiecki, to korzystając z programu obejdzie się bez wizyty u doradcy podatkowego. Program można zakupić na stronie wydawnictwa Buhl, które jest autorem programu WISO steuer: www.buhl.de.
W której klasie podatkowej będę rozliczany?
Pracownicy podejmujący po raz pierwszy pracę w Niemczech lub ci, którzy pracowali już na terenie Niemiec, lecz nie byli zameldowani, są zgłaszani przez pracodawcę do urzędu skarbowego o nadanie tzw. „ograniczonego obowiązku podatkowego” („beschränkte Steuerpflicht”), co w praktyce przekłada się na nadanie pracownikowi 1. klasy podatkowej. Tym samym, z każdej wypłaty odprowadzany jest pracownikowi mniejszy podatek na poczet urzędu skarbowego (otrzymujecie Państwo większe wynagrodzenie netto). Pozytywnie rozpatrzony wniosek o nadanie ograniczonego obowiązku podatkowego jest ważny do końca danego roku. Jeżeli w międzyczasie pracownik zamelduje się w miejscu zakwaterowania, zostaje nadany mu przez urząd skarbowy (Finanzamt) tzw. „nieograniczony obowiązek podatkowy” („unbeschrnkte Steuerpflicht”) i odpowiednia do jego stanu rodzinnego klasa podatkowa.
Wyróżnianych jest 6 klas podatkowych.
Wszystkie osoby, które żyją samotnie, a zatem ich stan cywilny to kawaler lub panna, automatycznie otrzymają 6. lub 1. klasę podatkową – tylko osoby w związku małżeńskim mogą wybierać pomiędzy pozostałymi klasami.
Klasa podatkowa nr 1
Kawaler / panna
Mąż / żona – tylko wówczas gdy żyją w długotrwałej separacji
Rozwiedziony / rozwiedziona
Miesięcznie zwolnienie od podatku 1.029 EUR
Klasa podatkowa nr 2
Samotnie wychowujący/a dziecko
Miesięcznie zwolnienie od podatku 1.225 EUR
Klasa podatkowa nr 3
Wdowiec / wdowa
Mąż / żona gdy współmałżonek wybrał 5 klasę podatkową lub nie pracuje
Miesięcznie wolne od podatku 1.952 EUR
Klasa podatkowa nr 4
Mąż / żona gdy współmałżonek wybrał również klasę podatkową nr 4
Miesięcznie zwolnienie od podatku 1.029 EUR
Klasa podatkowa nr 5
Gdy współmałżonek wybrał klasę podatkową nr 3
Miesięcznie zwolnienie od podatku 107 EUR
Klasa podatkowa nr 6
Osoby uzyskujące dochody z co najmniej 2 stosunków pracy lub te, które nie podały numeru identyfikacji podatkowej, pomimo zameldowania w Niemczech.
Miesięcznie zwolnienie od podatku 0 EUR. Jest to najmniej korzystna klasa podatkowa.
Pary żyjące w związku małżeńskim mogą wybierać między kombinacjami w klasach podatkowych. Kiedy jeden z małżonków zarabia znacząco więcej, opłaca się wybrać kombinacje 3. i 5. Zaleta: osoba lepiej zarabiająca ma wtedy w 3. klasie podatkowej mniejsze potrącenia podatku od wynagrodzenia. Wada: im większa różnica pomiędzy dwoma dochodami, tym większa niedopłata na koniec roku. Dlatego bardzo dużo osób decydujących się na 3. klasę podatkową odprowadza bardzo niskie świadczenia, a co za tym idzie, rzadko kiedy otrzymuje zwrot podatku. Najczęściej jest to niestety niedopłata, którą musi uregulować w Urzędzie.
UWAGA! Wszystkie osoby, które posiadają 3., 4. lub 5. klasę podatkową MAJĄ OBOWIĄZEK corocznego rozliczenia się z podatku. Dlatego przy wyborze tych klas radzimy zachować ostrożność.
Kiedy małżonkowie zarabiają porównywalnie dużo, radzimy wybrać kombinację klas 4. i 4.
Klasy podatkowe Niemcy. Dobór i zmiana Steuerklasse
Steuerklasse – dobór i zmiana klasy podatkowej
Na co zwrócić uwagę zmieniając klasę podatkową w Niemczech?
Pamiętaj, że na odpowiedni dobór klasy podatkowej będą miały wpływ nie tylko dochody z Niemiec. Istotną rolę odegrają również dochody osiągnięte poza granicami Republiki Federalnej. Analizując dobór klasy podatkowej, należy wykazać również dochody z innych krajów. Dochody z pracy należy przedłożyć w przypadku klas 3/5 lub 4/4 obojga małżonków. Istotne będą dochody ubiegłoroczne oraz te przewidywane. Na forum często podejmowane są dyskusje związane z 3 klasą podatkową w Niemczech. Dlaczego? Mylnie przypisuje się 3 klasie podatkowej miano najkorzystniejszej klasy. Jeśli spojrzymy na odprowadzane zaliczki na poczet podatku, bez wątpienia są one niższe. Podatnik otrzyma większe wynagrodzenie netto, jednak może się okazać, że odprowadzany podatek jest zbyt niski. W takiej sytuacji podatnik po rozliczeniu będzie musiał zwrócić go do urzędu.
Zdecydowany na zmianę klasy podatkowej? Sprawdź, od czego zacząć! Która klasa podatkowa jest dla nas korzystna? Nie tylko nowożeńcy zadają sobie to pytanie. Nawet jeśli jedno z małżonków zarabia mniej lub więcej niż wcześniej, zmiana może mieć sens. Podobnie dzieje się w sytuacji, gdy jeden z małżonków przejdzie na emeryturę. Decyzję o zmianie klasy podatkowej warto gruntownie przemyśleć. Źle dobrana klasa podatkowa może oznaczać nadpłatę podatku albo – co gorsza – niedopłatę. Jeżeli po przeanalizowaniu sytuacji chcesz ubiegać się o zmianę Steuerklasse, odwiedź nas w naszych biurach. Można także telefonicznie lub korespondencyjnie zamówić nasze druki. Ważne będzie także dostarczenie odpowiednich dokumentów. Zostały one wypisane w dalszej części artykułu. Jeżeli klasa podatkowa ma być zmieniona po raz pierwszy, dokumentów będzie więcej.
Najczęściej zadawane pytania:
Czym jest i jakie są klasy podatkowe w Niemczech?
Podatnicy, którzy osiągają dochody w Niemczech mają potrącane zaliczki podatkowe. Są one potrącane w różnej wysokości. Zaliczki zależne są m.in. od osiągniętego dochodu. Również wspomniane wcześniej klasy podatkowe mają na to wpływ. Pracujący za Odrą płacą zaliczki na podatek naliczone według 6 klas podatkowych. Czym więc jest owa klasa? Jest ona ściśle związana z sytuacją rodzinną podatnika. Każda osoba pracująca w Niemczech i płacąca podatki w Niemczech będzie miała przyznaną Steuerklasse. Dzięki niej możliwe jest naliczenie odpowiednich zaliczek na podatek. Przy wyznaczeniu odpowiedniej klasy pod uwagę bierze się: stan cywilny,
sytuację zawodową,
liczbę dzieci,
wysokość dochodu. Z pewnych względów to czy małżonek mieszka i pracuje za granicą również będzie bardzo istotne. Wyróżnia się 6 klas podatkowych: Klasa I – do tej grupy zazwyczaj należą osoby stanu wolnego (panny, kawalerowie). Również osobom rozwiedzionym i owdowiałym przysługuje I klasa podatkowa. Muszą spełnić jeden warunek – nie mogą klasyfikować się do klasy II i III. Takie osoby spełniają jeden warunek. Przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci.
– do tej grupy zazwyczaj należą osoby stanu wolnego (panny, kawalerowie). Również osobom rozwiedzionym i owdowiałym przysługuje I klasa podatkowa. Muszą spełnić jeden warunek – nie mogą klasyfikować się do klasy II i III. Takie osoby spełniają jeden warunek. Przez cały rok podatkowy byli rozwiedzeni lub owdowiali i nie posiadają na utrzymaniu małoletnich dzieci. Klasa II – do tej grupy należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci. Zalicza się do nich panny i kawalerów oraz osoby rozwiedzione i owdowiałe. W ich gospodarstwie zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko. Z tego tytułu otrzymują kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub świadczenie rodzinne (Kindergeld).
– do tej grupy należą osoby stanu wolnego, samotnie wychowujące dzieci. Zalicza się do nich panny i kawalerów oraz osoby rozwiedzione i owdowiałe. W ich gospodarstwie zameldowane jest co najmniej 1 małoletnie dziecko. Z tego tytułu otrzymują kwotę pomniejszenia podatku na dziecko oraz zasiłek opiekuńczy lub świadczenie rodzinne (Kindergeld). Klasa III – do tej grupy należą osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Dodatkowo są to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V. III klasa podatkowa przysługuje również osobom owdowiałym w pierwszym roku po śmierci małżonka. Warunek jest jeden, zmarły podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu oraz mieszkał razem ze współmałżonkiem. O 3 klasie podatkowej w Niemczech dyskutuje się często na forum.
– do tej grupy należą osoby zamężne, których małżonek przebywa w kraju wspólnoty Unii Europejskiej. Dodatkowo są to osoby zamężne mające na utrzymaniu bezrobotnego małżonka lub nienależące do klasy V. III klasa podatkowa przysługuje również osobom owdowiałym w pierwszym roku po śmierci małżonka. Warunek jest jeden, zmarły podlegał nieograniczonemu obowiązkowi podatkowemu oraz mieszkał razem ze współmałżonkiem. O 3 klasie podatkowej w Niemczech dyskutuje się często na forum. Klasa IV do tej grupy należą małżonkowie, którzy mieszkają razem i osiągają podobny dochód. Dochód wolny od podatku wynosi 945 Euro. Warto nadmienić, że IV klasa podatkowa przyznawana jest automatycznie.
do tej grupy należą małżonkowie, którzy mieszkają razem i osiągają podobny dochód. Dochód wolny od podatku wynosi 945 Euro. Warto nadmienić, że IV klasa podatkowa przyznawana jest automatycznie. Klasa V – do tej grupy należą osoby zamężne, jeżeli współmałżonek rozliczany jest wg III klasy podatkowej. Miesięczny zwolnienie od podatku wynosi 107 Euro.
– do tej grupy należą osoby zamężne, jeżeli współmałżonek rozliczany jest wg III klasy podatkowej. Miesięczny zwolnienie od podatku wynosi 107 Euro. Klasa VI – do tej grupy zakwalifikowani są pracownicy, którzy posiadają więcej niż jedną pracę. Ponadto VI klasa podatkowa przypisywana jest osobom, które są niezarejestrowane w urzędzie. Zatem klasy III, IV i V obowiązują małżonków. Mogą oni wybrać między kombinacjami klas podatkowych III/V i IV/IV. Małżonkowie powinni żyć we wspólnym gospodarstwie domowym. Kombinacje IV/IV stosują przeważnie małżeństwa o podobnych dochodach. W przypadku sporych różnic dochodowych wybiera się zazwyczaj kombinacje III/V. Osoby wyjeżdżające do pracy w Niemczech, których małżonkowie mieszkają w Polsce, zazwyczaj otrzymują I klasę podatkową. W takim przypadku potrącony jest spory podatek. Dlatego też osoby zamężne dążą koniecznie do zmiany Steuerklasse. Zazwyczaj wybierają jedną z wyżej wymienionych kombinacji. Zmiana klasy podatkowej ma jednak nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Również wysokość świadczeń zastępujących dochody zależna jest od klas podatkowych. W świadczenia wliczają się: bezrobotne (Arbeitslosengeld),
chorobowe (Krankengeld),
świadczenia macierzyńskie (Elterngeld, Mutterschaftsgeld). Również podatek kościelny i solidarnościowy przy różnych klasach podatkowych będzie kształtował się różnie. Zwrot podatku uzależniony jest od wynagrodzenia oraz zaliczek na podatek, które były potrącane. W przypadku, gdy odprowadzone przez pracodawcę zaliczki są zbyt wysokie, pracownik otrzymuje zwrot podatku z Niemiec. Skoro wspomnieliśmy wyżej o dodatku solidarnościowym przy okazji odsyłamy istotnego o zmianach, jakie przyniósł rok 2021.
Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?Jakie dokumenty będą wymagane do zmiany klasy podatkowej?
Kompletna dokumentacja do wniosku o zmianę klasy podatkowej powinna zawierać: Uzupełniony druk danych,
Zaświadczenie o dochodach w Polsce (druk UE/EOG),
Ostatni Lohnabrechnung (miesięczne zaświadczenie o wynagrodzeniu),
Zaświadczenie o zameldowaniu w Niemczech (Anmeldung),
Kopię nadania numeru Identifikationsnummer,
Akt małżeństwa,
Zaświadczenie o wspólnym zameldowaniu,
Podpisany druk Umowy zlecenia.
Kiedy warto zmienić klasę podatkową?
Zmiana klasy podatkowej ma nie tylko wpływ na wysokość potrąconego podatku. Dodatkowo przyczynia się do zmiany wysokości świadczeń zastępujących dochody. Mówimy tu przede wszystkim o świadczeniach takich jak: zasiłek dla bezrobotnych,
świadczenie chorobowe,
świadczenia macierzyńskie. Co do zasady podatnik może wnioskować o zmianę klasy podatkowej raz w roku. Jednak w uzasadnionych przypadkach klasę podatkową można zmienić więcej niż raz w roku. Taka sytuacja może mieć miejsce w przypadku m.in., gdy: zmienia się stan cywilny podatnika,
jedno z małżonków rejestruje się jako osoba bezrobotna
w Niemczech,
w Niemczech, jedno z małżonków rozpoczyna pracę po urlopie wychowawczym,
jedno z małżonków rozpoczyna pracę,
jedno z małżonków kończy pracę w Niemczech i jednocześnie będzie przebywało/ pracowało na terenie innego kraju.
Kto może wnioskować o zmianę klasy podatkowej? Czy robi to pracodawca?
Aby dokonać zmiany klasy podatkowej należy przedłożyć odpowiedni wniosek we właściwym Finanzamt. Podatnik/pracownik we własnym zakresie może ubiegać się o zmianę klasy podatkowej. Na prośbę pracownika o zmianę klasy podatkowej może zawnioskować pracodawca. Nasza firma od wielu lat wnioskuje w imieniu klienta o zmianę klasy podatkowej. Zapraszamy do skorzystania również z innych naszych usług.
Dlaczego mam 6 klasę podatkową i co to dla mnie oznacza?
Szósta klasa podatkowa będzie dotyczyła również osób samotnych i zamężnych. Należy nadmienić, że osoby będące na tej klasie podatkowej wykonują więcej niż jedną pracę. Jednak zazwyczaj wspomniana klasa podatkowa będzie dotyczyła pracowników, którzy nie zadbali o ustalenie innej klasy. VI klasa podatkowa zazwyczaj przysługuje osobom, które nie uzyskały numeru identyfikacyjnego (Identifikationsnummer). Dzieje się tak w sytuacji, gdy osoba nie zameldowała się w Niemczech. W takiej sytuacji wnioskowanie o klasę podatkową bywa problematyczne. W przypadku braku wniosku urząd z automatu nadaje szóstą klasę. Wjeżdżając do Niemiec z zamiarem pracy i dłuższego pobytu, powinno się zadbać o meldunek w Niemczech. A z czym taka klasa będzie się wiązała? Przede wszystkim szósta klasa podatkowa będzie wyznaczała największą zaliczkę na podatek dochodowy. Z racji zatrzymania wysokiej zaliczki na podatek dochodowy taka osoba otrzyma o wiele mniejsze wynagrodzenie (netto). W przypadku innych klas podatkowych wynagrodzenie (netto) byłoby wyższe. VI klasa podatkowa ma najwyższe odliczenia, również dlatego, że nie dopuszcza prawie żadnych ulg podatkowych. Szósta klasa podatkowa zostanie nadana, gdy otrzymujesz jednocześnie dochody od 2 różnych pracodawców. Jeśli dochody z pracy u 2 pracodawcy przekroczą granicę 450 euro, obowiązuje VI klasa podatkowa. Jeśli zarabiasz mniej niż 450 euro, jest to Minijob, która jest opodatkowana ryczałtem przez twojego pracodawcę. Klasa podatkowa nie jest wtedy istotna.
Gdzie najszybciej sprawdzę jaką klasę podatkową mi przyznano?
Istnieje wiele sposobów sprawdzenia, jaką Steuerklasse przyznano podatnikowi. Najłatwiej jednak będzie wyczytać to z dokumentu tzw. Lohnabrechnung. Wspomniany dokument to miesięczny wyciąg z wynagrodzenia. Po zakończeniu każdego miesiąca pracownik otrzymuje go od swojego pracodawcy. To właśnie tam znajdzie informację o przyznanej klasie podatkowej. Dodatkowo informacja o przyznanej Steuerklasse będzie znajdowała się na Lohnsteuerbescheinigung. Lohnsteuerbescheinigung jest odpowiednikiem polskiego PIT-11. Dokument wydawany jest pracownikom w okresie od lutego do kwietnia. Bez tego dokumentu rozliczenie podatku z Niemiec jest niemożliwe. Więcej informacji o Lohnsteuerbescheinigung można znaleźć na naszym blogu.
Czy zmieniona klasa podatkowa będzie obowiązywała zawsze?
Trzecia klasa podatkowa może obowiązywać do końca roku podatkowego. Będzie to miało miejsce, jeżeli małżonek/małżonka podatnika mieszka poza granicami Niemiec. Podatnik mimo tego zmienił klasę podatkową na trzecią. Zatem po 31.12. konieczne będzie odnowienie wspomnianej klasy. W przypadku innych klas podatkowych nie powinno być takiej potrzeby.
Dlaczego przy niektórych klasach podatkowych istnieje ryzyko dopłaty przy rozliczeniu?
Jak już wspomnianio Steuerklasse odpowiada za odprowadzone przez pracodawcę zaliczki na podatki. Zaliczka na podatek przy wybranej klasie podatkowej nie powinna nieść ryzyka dopłaty, jeśli: roczne dochody małżonków nie ulegają zmianie,
oboje mieszkają w Niemczech. Wszystko jednak diametralnie się zmienia wraz ze znacznym wzrostem dochodu jednego z małżonków. Wówczas dobrana wcześniej klasa podatkowa może okazać się niewłaściwa a zapłacona zaliczka na podatek za mała. Będzie miało to wpływ na rozliczenie i zwrot podatku. W takiej sytuacji przy złożeniu deklaracji podatkowej pojawi się dopłata do podatku. Ryzyko dopłaty niesie za sobą również rozpad małżeństwa. Zwłaszcza dla podatnika, który ma 3 klasę podatkową i po rozwodzie rozliczy się sam. Pracujący w Niemczech często są przekonani, że mając trzecią klasę płacą mniejszy podatek dochodowy. Zgadza się. Na wspomnianej Steuerklasse potrącane są najniższe zaliczki na podatek dochodowy. Często także trzecia klasa podatkowa traktowana jest adekwatnie do sytuacji rodzinnej. Przyjmuje się, że jeżeli pracownik jest żonaty/zamężny nie powinien mieć innej niż trzecia klasa. Z kolei tylko kawaler powinien mieć pierwszą klasę podatkową. Jest to niestety bardzo duże uproszczenie. Pokazaliśmy już, że istnieje wiele kombinacji klas podatkowych. Osoba żonata, zamężna może mieć np. trzecią, czwartą, piątą, a nawet pierwszą czy szóstą klasę podatkową. W praktyce klasa podatkowa odpowiada za wysokość potrąconych zaliczek. Gdy potrącone zaliczki okazują się zbyt małe pojawia się dopłata. Natomiast, gdy odprowadzane zaliczki są zbyt duże można otrzymać zwrot. Zwrot bądź dopłata do podatku pojawia się po złożeniu deklaracji podatkowej we właściwym Finanzamt. Klasa podatkowa nie będzie miała zatem żadnego znaczenia na końcową wysokość zapłaconego podatku. Wobec powyższego można spokojnie przyjąć, że na ostateczny wymiar podatku będą miały wpływ: wysokość dochodu,
sytuacja rodzinna,
zastosowane ulgi i odpisy przy rozliczeniu podatkowym. Klas podatkowych nie należy postrzegać jako sposób na obniżenie podatku.
Inne pytania?
Kontrowersje związane z błędnym doborem Steuerklasse są często omawiane. Jak już wspominaliśmy wyżej, 3 Steuerklasse w Niemczech jest częstym tematem na forum. Jeżeli i Ciebie dręczą pytania związane z doborem i zmianą kasy podatkowej, zapraszamy do kontaktu.
So you have finished reading the wniosek o klase podatkowa w niemczech topic article, if you find this article useful, please share it. Thank you very much. See more: Wniosek o ustalenie klasy podatkowej, Wniosek o nieograniczony obowiązek podatkowy w Niemczech, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczonemu jak wypełnić, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika PDF, Wniosek o uznanie pracownika za podatnika niemcy jak wypełnić, Jak wypełnić wniosek o uznanie pracownika za podatnika podlegającego nieograniczonemu, Zmiana klasy podatkowej Niemcy, 3 klasa podatkowa Niemcy
